Как закрыть счет 97.01 при временных разницах?
Здравствуйте! Столкнулась с такой проблемой в учете: в 2017 г. при учете РБП на 97.01 в программе в одном месяце делались проводки Дт 97.01 Кт 70 и потом шло списание в следующем месяце на 44 сч. Дт 44 Кт 97.01 - всё закрывалось отлично. С января 2018 г. перешли на ПБУ 18 и появились временные разницы. В декабре 2017 г. было произведено начисление Дт 97.01 1000 р. Кт 70 1000 р., а в январе 2018 г. эти суммы закрываются Дт 44 Кт 97.01, но дополнительно делается проводка Дт 44 Кт 97.01 ВР -1000 р. Отсюда у меня вопрос: должны ли быть отражены в январе 2018г. по 97.01 эти суммы во временных разницах или нужно вручную корректировать, т.к по итогам 2018 года на временных разницах висит именно декабрьская сумма ? Столкнулась с этим впервые.
Comments
-
Добрый день!
Как я понимаю, этот вопрос связан со спецификой работы в бухгалтерской программе.
Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
В зависимости от того, что это за программа, отнесем в соответствующий раздел.
Успехов! -
Цитата: Отсюда у меня вопрос: должны ли быть отражены в январе 2018г. по 97.01 эти суммы во временных разницах или нужно вручную корректировать, т.к по итогам 2018 года на временных разницах висит именно декабрьская сумма ?Вы остатки ввели на 01.01.2018?
Сформируйте ОСВ за 2017 год по субсчетам и по данным БУ и НУ.
Если БУ равно НУ, то пропускаете, а если БУ не равно НУ, то надо ввести остатки, чтобы правило соблюдалось.
БУ= НУ + ПР + ВР.Цитата: в программе в одном месяце делались проводки Дт 97.01 Кт 70А что это такое? Что за зарплату вы относите на расходы будущих периодов?
